增值稅擴(kuò)圍解讀與企業(yè)應(yīng)變之策
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課程收益：
了解本次增值稅擴(kuò)圍改革的背景、國家規(guī)劃以及發(fā)展趨勢(shì)；
熟悉本次增值稅擴(kuò)圍改革試點(diǎn)的具體細(xì)則；
掌握企業(yè)在本次增值稅擴(kuò)圍改革試點(diǎn)中需做會(huì)計(jì)工作調(diào)整；
識(shí)別本次增值稅擴(kuò)圍改革試點(diǎn)企業(yè)可能面對(duì)的問題和風(fēng)險(xiǎn)；
熟悉改革試點(diǎn)下新的稅務(wù)籌劃的基本概念和技巧；
理解改革試點(diǎn)對(duì)企業(yè)可能造成的戰(zhàn)略影響．
課程大綱：
引言：東風(fēng)還是西風(fēng)——如何看待增值稅擴(kuò)圍利好和風(fēng)險(xiǎn)
一、 增值稅擴(kuò)圍改革背景、影響以及發(fā)展趨勢(shì)
- 增值稅擴(kuò)圍背景
增值稅從生產(chǎn)型向消費(fèi)型轉(zhuǎn)型
十二五規(guī)劃
- 增值稅擴(kuò)圍的影響分析
- 中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整
- 中國服務(wù)業(yè)行業(yè)的重大機(jī)遇和挑戰(zhàn)
- 各地稅務(wù)機(jī)關(guān)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
- 增值稅擴(kuò)圍改革的發(fā)展趨勢(shì)
- 結(jié)構(gòu)性減稅是主基調(diào)
- 從試點(diǎn)到營銷稅的取消還有多遠(yuǎn)?
二、 增值稅擴(kuò)圍政策解析
- 增值稅擴(kuò)圍的相關(guān)政策
- 納稅資格認(rèn)定
- 征稅范圍
- “境內(nèi)”應(yīng)稅服務(wù)
- 一般納稅人與小規(guī)模納稅人
- 應(yīng)稅服務(wù)
視同提供應(yīng)稅服務(wù)
兼營/混合銷售行為
稅率和征收率
- 計(jì)稅方法
- 一般計(jì)稅方法與簡易計(jì)稅方法
- 銷項(xiàng)稅額
銷售額的確定
銷售額扣除的規(guī)定
銷售退回、折扣或折讓
銷售額的其他規(guī)定
- 價(jià)外費(fèi)用納稅的規(guī)定
- 行政機(jī)關(guān)、公用事業(yè)單位收取的費(fèi)用
- 進(jìn)項(xiàng)稅額
準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)抵扣時(shí)間
留抵稅額抵頂欠稅
- 征收管理
- 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)與期限
- 稅收優(yōu)惠
免征增值稅的項(xiàng)目
實(shí)行增值稅即征即退的項(xiàng)目
現(xiàn)有營業(yè)稅優(yōu)惠到增值稅優(yōu)惠
三、 增值稅擴(kuò)圍后的會(huì)計(jì)處理
- 基本科目設(shè)置及賬務(wù)處理
- 減免和返還流轉(zhuǎn)稅的會(huì)計(jì)處理
- 留抵稅額抵頂欠稅會(huì)計(jì)處理
- 增值稅檢查調(diào)賬
- 出口退稅會(huì)計(jì)處理
- 其它具體問題
四、 增值稅擴(kuò)圍后的發(fā)票管理
- 專用發(fā)票的領(lǐng)購
- 專用發(fā)票的開具
開具專用發(fā)票的要求
開具專用發(fā)票的其它規(guī)定
并非所有應(yīng)說服務(wù)都能開具發(fā)票
- 專用發(fā)票不作廢的處理
- 專用發(fā)票的認(rèn)證
- 暫不認(rèn)證的專用發(fā)票
- 丟失專用發(fā)票的處理
五、 增值稅擴(kuò)圍的應(yīng)對(duì)之道
- 上海的試點(diǎn)企業(yè)的應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略分析
全面的變動(dòng)管理計(jì)劃
管理層的戰(zhàn)略溝通
與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和反饋
- 一般納稅人增值稅應(yīng)對(duì)方法