企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范暨內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
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培訓(xùn)收益：
本課程將幫助您掌握以經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制理論、實(shí)施方法和實(shí)施技能。
您將學(xué)習(xí)掌握：
1.掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制及職業(yè)舞弊等理論
2.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
3.提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的控制環(huán)境
4.明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法
培訓(xùn)內(nèi)容：
第一部分:內(nèi)部控制理論
1.內(nèi)部控制理論演變過程
◇ 內(nèi)部牽制時(shí)代
◇ 內(nèi)部控制時(shí)代
◇ 內(nèi)部控制3要素
◇ 內(nèi)部控制整體框架：5要素
◇ 薩班斯（SAX）法案
◇ 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：8要素
◇ 內(nèi)部控制缺陷
案例分析之一：法國興業(yè)銀行內(nèi)控失敗案
案例分析之二：巴林銀行倒閉案
2.中國企業(yè)內(nèi)部控制的制度進(jìn)展過程
◇ 國資委的規(guī)定
◇ 財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會、保監(jiān)會的規(guī)定
◇ 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
◇ 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（征求意見）
◇ 企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引、鑒證指引（征求意見）
◇ 證券交易所的規(guī)定
第二部分:內(nèi)部控制方法和原則
1.內(nèi)部控制方法
◇ 組織規(guī)劃法
◇ 職務(wù)分離法
◇ 授權(quán)批準(zhǔn)控制法
◇ 會計(jì)控制法
◇ 預(yù)算控制法
2.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)原則
◇ 全面性原則
◇ 重要性原則
◇ 制衡性原則
◇ 適應(yīng)性原則
◇ 成本效益原則
案例分析之三：美國安然公司財(cái)務(wù)舞弊案
第三部分:《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀
1.內(nèi)部環(huán)境
2.控制活動(dòng)
3.風(fēng)險(xiǎn)評估
4.消息與溝通
5.監(jiān)督
第四部分:關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)舉例
1.貨幣資金內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
◇ 現(xiàn)金收支流程
◇ 貨幣資金關(guān)鍵控制點(diǎn)
◇ 貨幣資金控制設(shè)計(jì)技巧
案例分析之四：不合格內(nèi)部控制制度分析——××有限公司出納崗位內(nèi)部控制
案例分析之五：某電視機(jī)廠發(fā)生挪用貸款案
2.銷售及收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
◇ 銷售及收款流程
◇ 銷售及收款關(guān)鍵控制點(diǎn)
◇ 銷售及收款控制程序
案例分析之六：優(yōu)秀內(nèi)部控制制度分析——××公司銷售內(nèi)部控制制度
案例分析之七：某電視機(jī)廠發(fā)生挪用貸款案
3.采購及付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
◇ 采購及付款流程
◇ 采購及付款關(guān)鍵控制點(diǎn)
◇ 采購及付款控制程序
4.擔(dān)保與融資的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
5.投資環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
案例分析之八：某國際信托投資公司內(nèi)控缺陷案
6.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)
7.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)控制設(shè)計(jì)
案例分析之九：某集團(tuán)公司內(nèi)控設(shè)計(jì)分析
第五部分:內(nèi)部控制評價(jià)
1.內(nèi)部控制評價(jià)內(nèi)涵
2.內(nèi)部控制評價(jià)內(nèi)容
3.內(nèi)部控制評價(jià)原則
4.內(nèi)部控制評價(jià)主體
5.內(nèi)部控制評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
6.內(nèi)部控制評價(jià)方式
7.內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
案例分析之十：應(yīng)收賬款內(nèi)部控制評價(jià)
主講專家：孫博士
北京師范大學(xué)哲學(xué)系博士，著名財(cái)務(wù)管控、企業(yè)內(nèi)部控制咨詢專家。20多年財(cái)務(wù)管理及研究經(jīng)歷。研究領(lǐng)域：會計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部控制、預(yù)算管理和財(cái)務(wù)報(bào)表分析，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理方面有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)任職于國家財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所,曾任職于中國國際電子貿(mào)易公司、中國航天科技集團(tuán)、中誠信會計(jì)師事務(wù)。中國注冊會計(jì)師,中國注冊資產(chǎn)評估師,土地估價(jià)師。2004—2006，University of Michigan at USA ，訪問學(xué)者；北京百慕高科內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)者,北京華墾上市公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)者,北京有線電視臺內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)者，中國航天科技集團(tuán)烽火機(jī)械廠內(nèi)部控制設(shè)計(jì)者。《會計(jì)研究》、《財(cái)政研究》、《經(jīng)濟(jì)體制改革》、《中南財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》等核心刊物上共發(fā)表論文49篇，在中國時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社和經(jīng)濟(jì)管理出版共出版了專著6部,編著5部，英文譯著1部，獨(dú)立撰寫了所內(nèi)研究報(bào)告6個(gè)，申請省部級研究課題1個(gè)，世行項(xiàng)目課題1個(gè)。著有：《內(nèi)部會計(jì)控制——關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)》,經(jīng)濟(jì)管理出版社；《美國財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則N0：149——150 衍生金融工具和套期保值會計(jì)》，經(jīng)濟(jì)管理出版社；《內(nèi)部控制案例分析》，中國時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社；《現(xiàn)金流量表編制指南》，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版；《合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制指南》，中國審計(jì)出版社。
曾咨詢及培訓(xùn)的客戶有：國家電力公司、華墾集團(tuán)、石家莊經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、中國石化總公司、中國新鑫房地產(chǎn)集團(tuán)、北洋咨詢集團(tuán)、中國航天科技集團(tuán)、西南航空公司、新希望集團(tuán)等100多家企業(yè)講授過《新會計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部控制》、《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》、《全面預(yù)算管理》、《納稅籌劃》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《企業(yè)績效評價(jià)》、《內(nèi)部審計(jì)》、《成本控制》、《現(xiàn)金流管理》等，孫老師授課中列舉大量的實(shí)際案例，授課風(fēng)格：系統(tǒng)，具體，實(shí)戰(zhàn)，實(shí)用，實(shí)效。學(xué)員反饋：務(wù)實(shí)，易懂，直接，治本，管用，由孫博士主講的：新會計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行中難點(diǎn)深度解析高級研修班;《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》暨內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理高級研修班客戶滿意度均達(dá)到96%以上，實(shí)實(shí)在在為企業(yè)解決了財(cái)務(wù)管理難題，受到客戶的一致好評。