企業(yè)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
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課程背景：
國際資本市場(chǎng)大力強(qiáng)化
內(nèi)部控制。研究結(jié)果表明，內(nèi)部控制存在缺陷是導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗并最終鋌而走險(xiǎn)、欺騙投資者和社會(huì)公眾的重要原因。為此，許多國家通過立法強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部控制日益成為企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的“入門證”和“通行證”，我國境外上市企業(yè)紛紛花巨資聘請(qǐng)海外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度，以適應(yīng)上市地的監(jiān)管要求。經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化，單純依賴會(huì)計(jì)控制已難以應(yīng)對(duì)企業(yè)面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)控制必須向風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)展；同時(shí)，各部門之間的內(nèi)控要求也有待于進(jìn)一步協(xié)調(diào)，以便為進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)估和外部評(píng)價(jià)提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
為幫助
財(cái)務(wù)管理人員系統(tǒng)地掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，有效的進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制。邀請(qǐng)著名財(cái)務(wù)管理專家暨南大學(xué)黃文鋒教授進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精確講解和解答。
課程內(nèi)容：
一、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的出臺(tái)背景
1.我國為什么需要制定內(nèi)部控制體系？
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu)
3.案例：美國SOX法案對(duì)內(nèi)控的要求及其借鑒
二、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》概述
1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù)
2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的適用范圍
3.什么是內(nèi)部控制？
4.內(nèi)部控制體系的“555“：五大目標(biāo)、五大原則和五大要素
5.如何促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施？
6.內(nèi)部控制制度有效性的審計(jì)及回避制度
7.案例：從COSO內(nèi)控框架體系到COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的演進(jìn)
三、內(nèi)部環(huán)境
1.什么是內(nèi)部環(huán)境
2.如何設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)
3.如何設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)
4.如何設(shè)計(jì)企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
5.如何培植企業(yè)文化
6.如何制定人力資源政策
7.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境
9.案例分析
四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1.什么是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
2.什么是風(fēng)險(xiǎn)承受度
3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估該如何進(jìn)行
4.企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
5.企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)
6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些
7.企業(yè)如何確定重要性風(fēng)險(xiǎn)
8.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略一般有哪些
9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
10.案例分析
五、控制活動(dòng)
1.控制措施的方式有哪些
2.如何保障不相容職務(wù)分離控制
3.如何設(shè)計(jì)授權(quán)審批控制
4.如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
5.如何設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
6.如何設(shè)計(jì)預(yù)算控制
7.如何設(shè)計(jì)運(yùn)營分析控制
8.如何設(shè)計(jì)績效考評(píng)控制
9.如何建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
10.案例分析
六、信息與溝通
1.對(duì)內(nèi)部控制支持的企業(yè)信息有何要求
2.企業(yè)如何收集識(shí)別相關(guān)管理信息
3.企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些
4.企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通
5.企業(yè)如何建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度
6.案例分析
七、監(jiān)督檢查
1.內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2.監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
3.內(nèi)控缺陷如何報(bào)告
4.如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷
5.如何評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制
6.企業(yè)內(nèi)控自我評(píng)估如何報(bào)告
7.案例分析
八、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作
1.內(nèi)部控制的責(zé)任體系如何制定
2.內(nèi)部控制的基本平臺(tái)如何建設(shè)
3.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程
4.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫
5.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔
6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì)
7.采購與付款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì)
8.案例分析
講師介紹：黃文鋒
會(huì)計(jì)學(xué)博士,注冊(cè)會(huì)計(jì)師。長期從事內(nèi)外資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與控制相關(guān)領(lǐng)域的培訓(xùn)和咨詢工作。被國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢顧問公司聘請(qǐng)為主講教授，為大中型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)以及咨詢機(jī)構(gòu)提供公開課100余場(chǎng)次。擔(dān)任若干家集團(tuán)公司財(cái)務(wù)顧問及獨(dú)立董事。
擅長課程：1、《出口企業(yè)增值稅“免抵退”稅實(shí)務(wù)與籌劃》2、《外資企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理操作實(shí)務(wù)》3、《新企業(yè)所得稅法解析與
納稅籌劃》4、《企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及流程設(shè)計(jì)技巧》5、《全面
預(yù)算管理體系的建立與實(shí)施》6、《公司成本分析與控制》 7、《新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)操作及案例分析》8、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》9、《轉(zhuǎn)移定價(jià)實(shí)務(wù)操作技巧》10、《納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范》11、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》12、《公司財(cái)務(wù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防范》
授課風(fēng)格： 注重學(xué)員互動(dòng)；培訓(xùn)內(nèi)容生動(dòng)活潑，針對(duì)性強(qiáng)；案例講解，培訓(xùn)形式生動(dòng)活潑。深受學(xué)員歡迎。
自我評(píng)價(jià)：有強(qiáng)烈的進(jìn)取心和事業(yè)心，永不滿足，永遠(yuǎn)追求。在追求中實(shí)現(xiàn)人生的價(jià)值。有豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)和比較深厚的理論功底。
曾服務(wù)過的部分客戶：華天酒店、銀河動(dòng)力、南方航空、中國聯(lián)通、湯姆遜電子、飛利浦電子（上海）、諾基亞、中國移動(dòng)、首都機(jī)場(chǎng)、中石化、時(shí)捷電子有限公司、漢隆寶實(shí)業(yè)有限公司等單位。