最新企業(yè)所得稅納稅合規(guī)與籌劃
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課程前言：
2009年是新企業(yè)所得稅法匯算清繳的第一年，也是新、舊企業(yè)所得稅法的銜接和過渡年。自新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》正式執(zhí)行以來，財政部、國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列最新所得稅配套、補充文件。這些補充、配套文件，直接關(guān)系到企業(yè)在計算應(yīng)交所得稅時的收入確認、稅前扣除費用的標準和限額以及有關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理。隨著新企業(yè)所得稅法及配套稅收政策的實施，再加上新《企業(yè)會計準則》將在全國企業(yè)的推廣實行，使原來會計與稅法差異及帳務(wù)處理方法，發(fā)生了很多新的變化。企業(yè)如果不能提前準確地掌握這些變化和差異，并采用適當?shù)恼{(diào)整方法，就有可能導致今年在年終所得稅匯算時出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風險。
本課程解析新近出臺的企業(yè)所得稅法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中企業(yè)關(guān)注的熱點政策問題，旨在幫助企業(yè)解決新所得稅法執(zhí)行過程中可能面臨的稅務(wù)問題,有效防范和控制涉稅風險。同時也有助于廣大企業(yè)進行有效納稅籌劃，節(jié)約企業(yè)成本，最大可能提高企業(yè)效益。
課程收益：
把握最新政策動向
理解稅法中對于居民和非居民的界定
了解扣繳義務(wù)人與非居民企業(yè)稅務(wù)風險控制要點
掌握實務(wù)操作要領(lǐng)與財務(wù)處理技巧
提前掌握“特別納稅調(diào)整管理規(guī)程”，制定籌劃方略
課程大綱：
1、納稅人
居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別
居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務(wù)
2、應(yīng)納稅所得額
確認收入的時間
視同銷售的行為
可以扣除的成本費用
不可以扣除的支出
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
企業(yè)重組的稅務(wù)處理
企業(yè)清算的稅務(wù)處理
資產(chǎn)損失稅前扣除的程序
總分機構(gòu)的納稅及匯算清繳
3、應(yīng)納稅額
應(yīng)納稅額的計算
境外稅額抵免限額
4、稅收優(yōu)惠
減免稅的相關(guān)規(guī)定
研究開發(fā)費的加計扣除
固定資產(chǎn)的加速折舊
技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的免稅規(guī)定
5、非居民的納稅管理
扣繳義務(wù)人
非居民企業(yè)的匯算清繳
6、關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方的定義
同期資料管理
轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查
預約定價安排
成本分攤
受控外國企業(yè)管理
資本弱化
一般反避稅
7、征收管理
納稅主體
納稅時間
納稅地點
8、附則
優(yōu)惠政策過渡
新舊政策銜接
9、最新政策解析
客戶反饋：
1、從案例分析出發(fā)，加強了從法律層面解讀財稅文件的能力，很有幫助。--阿里巴巴（中國）有限公司 稅務(wù)總監(jiān)
2、對相關(guān)稅法的細節(jié)有了進一步了解，對稅務(wù)籌劃很有幫助。--上海洛克菲勒集團外灘源綜合開發(fā)有限公司 副總裁
3、非常好，老師講課生動，能結(jié)合實際操作和案例分析講解。--GE 財務(wù)經(jīng)理
4、培訓形式生動，案例多樣化，給我很大啟發(fā)。學員和老師間的互動性強，對于現(xiàn)實問題更能直觀的表現(xiàn)也能對各個問題提出針對性的解決方案。--英美資源礦業(yè)有限公司 財務(wù)經(jīng)理
5、授課老師知識淵博，經(jīng)驗豐富，同時穿插稅務(wù)文件，通過理論與實踐相結(jié)合的方式，讓課程生動有趣。--貴友商品混凝有限公司 總經(jīng)理
6、老師的法規(guī)知識和實踐經(jīng)驗很豐富，和我們分享了很多案例，受益頗多。--上海有朋吉博信息系統(tǒng)有限公司 財務(wù)總監(jiān)
7、內(nèi)容涵蓋范圍廣，清晰生動，非常實用！--美鋅金屬有限公司 會計主管
8、老師培訓的很好，案例經(jīng)典，受益匪淺。--麗利工業(yè)涂料（上海）有限公司 會計專員