企業(yè)內(nèi)部控制及內(nèi)部審計(jì)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
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課程背景
美國安然事件和我國銀廣廈事件都給予國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了極其負(fù)面影響。這些給人們帶來震驚和重大損失的企業(yè)巨人，在坍塌之前都曾是紅極一時(shí)的時(shí)代寵兒。究其失敗根本原因：無不是內(nèi)部運(yùn)營出現(xiàn)混亂，偏離企業(yè)所處特定社會(huì)階段和行業(yè)特性規(guī)律。現(xiàn)代企業(yè)要想基業(yè)長存，就必須從自身著手，建立一套適應(yīng)環(huán)境和企業(yè)自身實(shí)際的
內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營與發(fā)展！
第二部分：課程收益
1、 通過各章節(jié)實(shí)際的案例分析，讓學(xué)員能提高對(duì)建立企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的認(rèn)識(shí)，并能快速診斷學(xué)員企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的不足與缺陷；
2、 提升學(xué)員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者或管理者對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系自我評(píng)估的能力，并建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
3、 通過互動(dòng)的案例分析，幫助學(xué)員企業(yè)建立符合自身實(shí)際的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
第三部分：課程大綱
一、內(nèi)部控制概念及發(fā)展歷程（含案例分析）
1、 內(nèi)部控制的概念
◆ COSO委員會(huì)的定義
◆ PCAOB的定義
◆ 我國財(cái)政部的定義
◆ 我國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的定義
◆ 內(nèi)部控制內(nèi)涵延伸
2、 內(nèi)部控制演變與發(fā)展
◆ 內(nèi)部控制發(fā)展階段
◆ 萌芽階段控制思想
◆ 初步形成階段控制思想
◆ 完善階段控制思想
◆ 成熟階段控制思想
◆ 超越階段控制理論
3、 中國內(nèi)部控制發(fā)展?fàn)顩r
◆ 已制訂的內(nèi)部控制規(guī)范
◆ 我國內(nèi)部控制的發(fā)展方向
4、 內(nèi)部控制在世界范圍內(nèi)的發(fā)展?fàn)顩r
◆ 銀行業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
◆ 與公司治理的相關(guān)規(guī)范
◆ 與信息系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)范
二、內(nèi)部控制環(huán)境（含案例分析）
1、 內(nèi)部環(huán)境的概念
◆ 內(nèi)部環(huán)境的概念
◆ 內(nèi)部環(huán)境在內(nèi)部控制中作用
◆ 內(nèi)部環(huán)境包含的要素
2、 風(fēng)險(xiǎn)管理理念
◆ 風(fēng)險(xiǎn)管理理念
◆ 企業(yè)如何確定風(fēng)險(xiǎn)管理理念
3、 風(fēng)險(xiǎn)偏好
◆ 風(fēng)險(xiǎn)偏好概念
◆ 如何正確選擇企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好
4、 董事會(huì)
◆ 在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用
◆ 《薩班斯法案》對(duì)董事會(huì)的新要求
◆ 我國內(nèi)部控制規(guī)范對(duì)于董事會(huì)有何規(guī)定
◆ 我國上市公司董事會(huì)存在哪些問題
◆ 如何組建有效的董事會(huì)
5、 價(jià)值觀和道德規(guī)范
◆ 在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用
◆ 建立高管人員職業(yè)道德規(guī)范
◆ 建立員工職業(yè)道德規(guī)范
◆ 如何強(qiáng)化道德規(guī)范的作用
6、 組織結(jié)構(gòu)
◆ 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則
◆ 建立符合風(fēng)險(xiǎn)管理理念的組織結(jié)構(gòu)體系
7、 職責(zé)與權(quán)限
◆ 合理的職責(zé)與權(quán)限的分派
◆ 設(shè)定與組織結(jié)構(gòu)相匹配的職責(zé)
8、 人力資源政策
◆ 人力資源政策對(duì)內(nèi)部控制有何影響
◆ 如何制定人力資源政策
◆ 人力資源危機(jī)及其解決方案
9、 管理層行為
◆ 管理層行為對(duì)內(nèi)部控制的影響
◆ 如何規(guī)范管理層行為
三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估（含案例分析）
1、 目標(biāo)設(shè)定
◆ 目標(biāo)設(shè)定包含哪些內(nèi)容
◆ 如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制目標(biāo)
2、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)
◆ 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概念
◆ 風(fēng)險(xiǎn)主要來源有哪些
◆ 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)
◆ 如何建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)
3、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
◆ 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容
◆ 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)
◆ 如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
4、 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)系統(tǒng)
◆ 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)態(tài)度
◆ 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案選擇
四、內(nèi)部控制活動(dòng)及案例分析
1、 控制活動(dòng)概述
◆ 控制活動(dòng)的概念
◆ 控制活動(dòng)的內(nèi)容及分類
◆ 內(nèi)部環(huán)境包含的要素
◆ 控制活動(dòng)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則
◆ 設(shè)定控制活動(dòng)的步驟
2、 職責(zé)分工控制
◆ 職責(zé)分工控制概念
◆ 職責(zé)分工控制應(yīng)考慮哪些因素
◆ 如何建立職責(zé)分工控制
3、 授權(quán)控制
◆ 授權(quán)控制的概念
◆ 如何建立授權(quán)批準(zhǔn)體系
4、 預(yù)算控制
◆ 預(yù)算控制的概念
◆ 預(yù)算控制包括哪些內(nèi)容
◆ 如何實(shí)行預(yù)算控制
5、 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
◆ 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制的概念
◆ 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制的主要措施
6、 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
◆ 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的概念
◆ 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制有哪些功能
◆ 如何實(shí)行會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
7、 內(nèi)部報(bào)告控制
◆ 內(nèi)部報(bào)告控制的概念
◆ 如何建立內(nèi)部報(bào)告控制體系
8、 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制
◆ 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制的概念
◆ 如何進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制
9、 績效考評(píng)控制
◆績效考評(píng)控制的概念
◆建立績效考評(píng)控制的意義與作用
◆如何進(jìn)行績效考評(píng)控制
◆為什么要進(jìn)行績效考評(píng)溝通
◆如何進(jìn)行績效考評(píng)溝通
10、信息系統(tǒng)控制
◆信息系統(tǒng)控制的概念
◆建立信息系統(tǒng)控制的意義與作用
◆如何進(jìn)行信息系統(tǒng)控制
五、監(jiān)督控制及案例分析
1、 監(jiān)督控制及其方式
◆ 監(jiān)督控制的概念
◆ 如何有效持續(xù)地進(jìn)行監(jiān)督控制
◆ 如何進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)控
◆ 如何反饋監(jiān)督控制意見
2、 內(nèi)部審計(jì)
◆ 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的概念
◆ 內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系
◆ 內(nèi)部審計(jì)在公司治理中地位
◆ 內(nèi)部審計(jì)如何開展工作
◆ 如何保證和提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量
3、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
◆ 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的概念
◆ 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本特征及結(jié)構(gòu)
◆ 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要方法
六、現(xiàn)場答疑