企業(yè)財務(wù)報表分析--銀行信貸角度
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課程背景
目前金融形勢變得越來越嚴(yán)峻，企業(yè)生存的壓力越來越大，導(dǎo)致還貸能力不斷下降，導(dǎo)致騙貸跑路的情況經(jīng)常發(fā)生，給銀行帶來的貸款損失呈現(xiàn)增長趨勢。因此擺在各大行面前的課題是：如何以企業(yè)財務(wù)為核心，了解客戶貸前財務(wù)報表假在什么項目？如何識別？要求客戶提供什么資料？如何對客戶報表進行擠水分？如何發(fā)現(xiàn)客戶貸后轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的跡象？
課程對象客戶經(jīng)理、信貸管理人員、分支行行長
授課方式
本課程將針對這系列問題進行實戰(zhàn)性內(nèi)訓(xùn)，讓銀行客戶經(jīng)理、審貸人員、分支行等相關(guān)人員掌握必要的分析與舞弊識別技能，進而更好地降低銀行貸款損失。
課程大綱
前言
“三表”（水表、電表、報關(guān)表）與“三品”（人品、物品、抵押品）
一、報表解讀
1、報表假在什么項目？
2、如何識別？
3、要求客戶提供什么資料？
4、如何對客戶報表進行擠水分？
二、分析框架
1、財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險
2、
財務(wù)管理
3、分析的整體框架
貸前分析
5C
貸后分析—資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的關(guān)注與還貸的穩(wěn)定性分析
非財務(wù)因素
三、分析體系
1、企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果評價
經(jīng)營成果---利潤質(zhì)量--8盞信號燈
財務(wù)狀況—資產(chǎn)質(zhì)量
案例--白送的企業(yè)我不要
2、基于報表的風(fēng)險預(yù)測
三大類基礎(chǔ)指標(biāo)：
3、表外融資
案例：某公司表外融資，惹不起，躲得起
我國表外融資環(huán)境
房開企業(yè)套貸案例解析
四、分析方法
銀行貸款須掌控的基本財務(wù)指標(biāo)
個案運用及分析
現(xiàn)金流量表分析
1、準(zhǔn)則提供的空間
案例：總量不變結(jié)構(gòu)變
2、現(xiàn)金流收付時間
案例：延遲支付貨款和其他款項
3、經(jīng)營活動現(xiàn)金流直接造假識別：
案例：蕩著小船發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流造假
五、舞弊識別
案例：裝修隊討薪引質(zhì)疑，商界“大鱷”轟然倒下
商業(yè)銀行獲得的會計報告---“量身定做”
1、虛假財務(wù)報表的常見表現(xiàn)形式
銀行貸款財務(wù)報表的兩張臉
2、虛假財務(wù)報表的識別方法
實際操作---以現(xiàn)實案例為主---查賬技巧
3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的識別技巧