企業(yè)稅收熱點解析
作者: 來源: 文字大小:[大][中][小]
課程收益：
熟練掌握增值稅對于進(jìn)項稅額和銷項稅額的具體規(guī)定；
熟練掌握營業(yè)稅屬人兼屬地原則的規(guī)定；
掌握房產(chǎn)稅和土地使用稅的征稅范圍和計稅基礎(chǔ)；
掌握土地增值稅清算的具體要求；
理解對于居民和非居民的界定；
充分掌握各種收入的處理和來源的判定和各個扣除項目的限制和比例；
掌握所得稅法對各項資產(chǎn)損失稅前扣除的具體要求；
掌握所得稅法對各項稅收優(yōu)惠的具體適用；
了解所得稅法對企業(yè)重組和清算的處理；
了解所得稅法對非居民企業(yè)的管理要求；
了解所得稅法對轉(zhuǎn)讓定價和同期資料的要求．
課程大綱:
增值稅
如何界定固定資產(chǎn)增值稅進(jìn)項稅額抵扣范圍
增值稅和企業(yè)所得稅的視同銷售有何區(qū)別
出售使用過的固定資產(chǎn)涉及的銷項稅計算問題
營業(yè)稅
如何界定新條例下的應(yīng)稅勞務(wù)
不同勞務(wù)的營業(yè)額如何確定，哪些勞務(wù)可以采用差額征稅
哪些預(yù)收款項需要全額交納營業(yè)稅
異地提供勞務(wù)在哪里交納營業(yè)稅
個人出售房產(chǎn)營業(yè)稅政策有什么新變化
對非居民提供應(yīng)稅勞務(wù)有哪些規(guī)定
財產(chǎn)和行為稅
哪些合同不應(yīng)該交印花稅，電子合同、電子賬簿需不需要交印花稅
房產(chǎn)稅原值如何確定，是否應(yīng)包含土地價格
地下建筑是否交納房產(chǎn)稅和土地使用稅
哪些情況下必須進(jìn)行土地增值稅清算，哪些情況可要求土地增值稅清算
居民和非居民
什么是居民和非居民，如何把握二者之間的關(guān)系
什么是實際管理機構(gòu)，如何判斷
境外注冊的企業(yè)是否會被判定為中國居民企業(yè)
收入確認(rèn)
所得稅法上收入的形式和類別，與會計上的收入怎樣區(qū)別
如何判斷收入來源地
買一贈一等的所得稅處理
處置資產(chǎn)是否需要確認(rèn)收入
取得專項財政資金是否應(yīng)納稅
政策性搬遷收入如何處理
債務(wù)重組收入如何確認(rèn)
費用扣除
如何理解合理的工資、薪金
職工福利費如何列支，與財務(wù)規(guī)定怎樣銜接
補充養(yǎng)老、補充醫(yī)療及商業(yè)保險等的稅前扣除問題
對手續(xù)費和傭金的列支稅務(wù)上有何限制
利息支出應(yīng)如何扣除
公益性捐贈的稅前扣除有何具體規(guī)定
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的扣除比例問題
如何確認(rèn)資產(chǎn)損失
稅收優(yōu)惠
技術(shù)轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些
軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品有哪些優(yōu)惠
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有哪些要求，如何享受優(yōu)惠
研究開發(fā)費加計扣除需要符合哪些條件
如何進(jìn)行固定資產(chǎn)加速折舊
技術(shù)先進(jìn)服務(wù)企業(yè)有何優(yōu)惠
各項稅收優(yōu)惠能否疊加享受
重組和清算
什么是稅法上的企業(yè)重組
如何區(qū)分應(yīng)稅重組和免稅重組
能否將應(yīng)稅重組轉(zhuǎn)化為免稅重組
涉及境內(nèi)與境外之間的股權(quán)和資產(chǎn)收購交易需要注意哪些問題
非居民管理
誰是扣繳義務(wù)人
扣繳義務(wù)人有哪些義務(wù)
扣繳義務(wù)人應(yīng)如何計算扣繳稅款
轉(zhuǎn)讓定價
什么是稅法上的關(guān)聯(lián)方
轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整方法有哪些
稅務(wù)機關(guān)如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查及調(diào)整
什么是預(yù)約定價和成本分?jǐn)倕f(xié)議
受控外國企業(yè)和反資本弱化條款應(yīng)如何適用
對關(guān)聯(lián)方往來調(diào)整有哪些處罰
哪些企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)備同期資料
同期資料一般包含哪些內(nèi)容