增值稅、營業(yè)稅與新會計準則執(zhí)行難點深度解析及內(nèi)部控制與風險管理
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課程背景：
隨著新增值稅、營業(yè)稅實施條例與新會計準則在企業(yè)中的實施，很多企業(yè)在執(zhí)行過程中，遇到了很多的疑難問題，如：增值稅對一般納稅人的資格認定問題，最新增值稅抵扣范圍、不得抵扣項目的具體規(guī)定，跨區(qū)經(jīng)營、搬遷、視同銷售、進項稅額轉(zhuǎn)出等稅務處理問題，新條例下購進固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)、土地附著物、構(gòu)筑物所涉及進項稅額抵扣問題，按差額征收營業(yè)稅項目的新規(guī)定及稅務處理問題，長期股權(quán)投資、企業(yè)合并、金融工具、所得稅準則等執(zhí)行中的重點、難點問題，企業(yè)會計準則與企業(yè)所得稅法的差異會計處理問題等，這些都是企業(yè)在當前十分關(guān)注的問題。
隨著企業(yè)所得稅法頒布實施，增值稅、營業(yè)稅等一系列稅收法律制度也進行了改革，內(nèi)部控制規(guī)范也相繼出臺和完善，這些變化也對企業(yè)會計準則的實施提出了新的要求。所以廣大企業(yè)深入貫徹實施企業(yè)會計準則是一個不斷學習和完善的過程，它需要在全面掌握企業(yè)會計準則原有內(nèi)容的基礎上不斷了解其最新變化，進一步深刻領會準則的精髓，進而制定出適合企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略的會計政策體系。
2009年7月1日起《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。
為了幫助企業(yè)按照最新的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求盡快建立健全企業(yè)內(nèi)部控制管理制度和體系，盡早掌握最新財稅政策法規(guī)，正確處理財稅體系和納稅體系的差異，真正做到依法納稅、合理籌劃、正確規(guī)避和降低企業(yè)納稅風險，達到企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展的目的。特舉辦本期研討會，屆時將邀請國內(nèi)著名財稅專家領銜主講。
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B班：企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計及財務風險管理高級研修班
課程內(nèi)容：企業(yè)內(nèi)部控制制度設計、流程優(yōu)化提升訓練
1、企業(yè)內(nèi)部控制框架及最新發(fā)展
財政部企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范背景及解讀我國不同機構(gòu)內(nèi)控規(guī)范介紹企業(yè)內(nèi)部控制國際發(fā)展的新動向企業(yè)內(nèi)部控制目標企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)成的五大要素各管理層內(nèi)控職責美國次貸危機暴露的企業(yè)風險管理漏洞
2、內(nèi)部控制環(huán)境建設與完善
企業(yè)組織架構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略人力資源政策企業(yè)文化社會責任
3、業(yè)務流程內(nèi)部控制
采購、銷售工程項目、擔保、業(yè)務外包籌資、預算、成本費用、財務報告編制與披露合同協(xié)議對子公司的控制、企業(yè)并購、關(guān)聯(lián)交易
4、資產(chǎn)相關(guān)項目控制
資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)長期股權(quán)投資衍生金融工具
5、內(nèi)部審計
內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系內(nèi)部審計職能定位與人員要求內(nèi)部審計工作內(nèi)容與方式內(nèi)部審計質(zhì)量控制
6、信息系統(tǒng)一般控制
企業(yè)信息化發(fā)展對內(nèi)控環(huán)境的影響信息系統(tǒng)在內(nèi)控的中應用對企業(yè)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制措施信息系統(tǒng)控制的案例分享
7、內(nèi)部控制評價、改進及鑒證
內(nèi)部控制評價內(nèi)容和標準企業(yè)內(nèi)部控制測試方法與技術(shù)設計有效性及整改執(zhí)行有效性及整改內(nèi)部控制缺陷認定和報告內(nèi)部控制鑒證
8、企業(yè)內(nèi)部控制的實施
內(nèi)部控制實施的方法內(nèi)部控制實施領導小組及組織機構(gòu)內(nèi)部控制實施的關(guān)鍵風險控制內(nèi)審部門在集團內(nèi)部控制體系中的地位與協(xié)調(diào)內(nèi)部控制在企業(yè)整體管理框架中的地位內(nèi)部控制發(fā)展趨勢展望
主講老師
鄭洪濤：我國著名內(nèi)部控制專家，北京國家會計學院教授，研究和教學內(nèi)容包括企業(yè)財務風險分析及控制制度設計、兼并收購重組方案設計等。兼任多家大型企業(yè)集團、上市公司獨立董事、財務顧問。《內(nèi)部控制制度設計、實施與評價》主編。主持北京大學《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；《金融企業(yè)內(nèi)部風險控制》研究。
袁小勇：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學教授，先后兼任多家大型企業(yè)財務總監(jiān)、財務顧問，著有《舞弊審計技術(shù)與方法》（審計署重點課題）、《虛假財務報告研究》《財務報告窗飾研究》（北京市教委課題）、《審計學》（教育部統(tǒng)編教材）、《最新企業(yè)會計準則操作指南——解析比較案例》（2006年10月出版）等及60多篇學術(shù)論文。被業(yè)界譽為會計造假偵破專家及企業(yè)會計準則“百事通”。
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C班：長期股權(quán)投資、并購重組財稅處理難點解析與實務操作專題培訓班
課程內(nèi)容：長期股權(quán)投資、并購重組財稅處理難點解析與實務操作專題培訓班
一、《企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》政策解讀
二、長期股權(quán)投資業(yè)務的涉稅會計處理技巧
1.長期股權(quán)投資初始投資成本的確定2.長期股權(quán)投資成本法的運用3.長期股權(quán)投資權(quán)益法的運用：包含公允價值調(diào)整、投資損益確認、其他權(quán)益變動、與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)內(nèi)部交易的抵消等。4.長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換和處置5.共同控制資產(chǎn)、共同控制經(jīng)營的核算
三、企業(yè)合并業(yè)務的會計處理。
1.企業(yè)合并的含義和類型2.同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實務操作
3.非同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實務操作4.通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并的處理5.反向購買業(yè)務的特殊考慮6.購買子公司少數(shù)股權(quán)的處理、被購買方的會計處理
四、企業(yè)重組清算業(yè)務的所得稅處理。
1.企業(yè)重組清算業(yè)務所得稅處理的重大變化2.企業(yè)重組清算業(yè)務的基本類型3.債務重組業(yè)務的所得稅處理及其會計差異分析4.一般重組業(yè)務及特殊重組業(yè)務的所得稅處理5.企業(yè)清算業(yè)務的所得稅處理
五、與長期股權(quán)投資、并購重組業(yè)務相關(guān)的其他稅收政策。
六、上市公司資本運作案例剖析
1、上市公司收購非上市公司，采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)巨額增值征稅問題
案例公司----《XXX（集團）有限責任公司將持有的XXX有限責任公司100%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給XXX股份有限公司》事件
2、外國企業(yè)收購境內(nèi)企業(yè)，內(nèi)資企業(yè)變成外商投資企業(yè)問題
案例公司----《XX投資有限公司的股權(quán)出售給境外XX的投資公司》事件
3、借殼上市資產(chǎn)增值是否征稅問題--《XX合并XX有限責任公司》事件
4、吸收合并是否納稅的問題---《XXX股份有限公司以新增股份吸收合并XXX股份有限公司》事件
5、資產(chǎn)托管、法人股轉(zhuǎn)讓、大股東占用資金、資產(chǎn)回填等問題----《XXX股份有限公司收購XXX投資股份有限公司原六家股東股權(quán)》事件
17：00-17：30咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流
主講老師
黃德漢：我國著名實戰(zhàn)稅務專家，人大稅務實戰(zhàn)研修班，清華大學深圳研究生院和中央財經(jīng)大學、上海財經(jīng)大學、中山大學商學院等稅收主講專家。黃老師對稅法有非常系統(tǒng)、深入的研究。在資本運作方面有著非常豐富的實際操作經(jīng)驗和大量的成功案例。先后受聘“BP廣東石油有限公司”、“香港中銀集團”（下屬國內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司）、“廣東清平集團”、“新裕集團”等大企業(yè)集團的財務顧問多次策劃并參與企業(yè)并購、重組及上市的重大活動;先后成功操作了達意隆(002209)等公司上市案。黃老師課程的實務性深受學員好評，滿意度高達99%