企業(yè)所得稅政策分析運(yùn)用與納稅管理實(shí)務(wù)操作
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● 培訓(xùn)背景：
近期，國(guó)家稅務(wù)總局陸續(xù)下發(fā)了多個(gè)重要稅收政策，如：最新所得稅優(yōu)惠政策（財(cái)稅[2009]69號(hào)）； 最新重組業(yè)務(wù)稅收政策（財(cái)稅[2009]59號(hào)）； 關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知 （財(cái)稅[2009]57號(hào)）；關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問(wèn)題的通知等系列政策法規(guī)，這些政策法規(guī)將對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大直接影響。本次會(huì)議將對(duì)企業(yè)所得稅系統(tǒng)、深入、全面的進(jìn)行講解，以案例教學(xué)為主，讓學(xué)員對(duì)企業(yè)所得稅最新政策法規(guī)、所得稅疑難問(wèn)題處理及所得稅納稅核算等知識(shí)有一個(gè)全面的掌握，整個(gè)會(huì)議將以場(chǎng)景式案例貫穿始終，讓參會(huì)財(cái)稅專業(yè)人士領(lǐng)悟到實(shí)戰(zhàn)前沿的最新操作方略。
企業(yè)涉及的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)紛繁復(fù)雜，財(cái)稅處理往往比較困難。特別是長(zhǎng)期股權(quán)投資以及企業(yè)合并、分立、整體轉(zhuǎn)讓 、資產(chǎn)置換、改制重組、清算、資產(chǎn)評(píng)估等業(yè)務(wù)更是難中之難。本次培訓(xùn)旨在幫助相關(guān)企業(yè)解決財(cái)務(wù)難題、找尋財(cái)稅處理的有效路徑，并對(duì)企業(yè)提供一些重組改制的稅務(wù)籌劃方略。本次研討會(huì)是我國(guó)財(cái)稅實(shí)務(wù)領(lǐng)域第一次以所得稅及長(zhǎng)期股權(quán)投資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)處理難點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)操作為主題進(jìn)行的高端培訓(xùn)，會(huì)議將對(duì)目前上市公司成功的案例進(jìn)行詳細(xì)的剖析，是一場(chǎng)檔次高、規(guī)模大、影響廣泛的交流學(xué)習(xí)盛會(huì)，最突出的特點(diǎn)將財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)三大內(nèi)容有機(jī)融合，理論與實(shí)踐的完美嫁接，為企業(yè)高級(jí)財(cái)務(wù)人員提供最有效 、最適用的財(cái)稅解決方案，成為資本運(yùn)作的行家里手。
為此，我機(jī)構(gòu)特舉辦本期專題培訓(xùn)會(huì)，屆時(shí)將邀請(qǐng)國(guó)家稅務(wù)總局及財(cái)政部權(quán)威官員、國(guó)家著名稅務(wù)專家及四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人領(lǐng)銜主講。我們誠(chéng)摯地邀請(qǐng)并期待您的參會(huì)。
● 詳細(xì)日程及內(nèi)容安排
主題：最新企業(yè)所得稅政策分析運(yùn)用與企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理及納稅籌劃
一、最新企業(yè)所得稅政策（扣除政策、優(yōu)惠政策及配套政策）分析答疑
二、所得稅疑難問(wèn)題處理與特殊業(yè)務(wù)涉稅會(huì)計(jì)處理高級(jí)技巧案例分析
1、關(guān)于應(yīng)納稅所得額的重大變化
2、關(guān)于視同銷售的稅收政策與會(huì)計(jì)處理差異解析
3、關(guān)于無(wú)償捐贈(zèng)與“有償捐贈(zèng)”的稅收政策解析
4、《借款費(fèi)用》準(zhǔn)則與稅法差異解析
5、《會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)》與稅法差異分析及處理
6、資產(chǎn)捐贈(zèng)會(huì)計(jì)與稅法差異解析
7、資產(chǎn)永久或?qū)嵸|(zhì)性損害會(huì)計(jì)與稅法差異解析
8、各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)與稅法差異解析
9、企業(yè)繳納的各項(xiàng)基金會(huì)計(jì)與稅法差異解析
10、企業(yè)對(duì)外投資相關(guān)稅收政策解析
11、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)稅收政策解析
12、企業(yè)整體資產(chǎn)置換相關(guān)稅收政策解析
13、債務(wù)重組業(yè)務(wù)稅收政策解析
14、應(yīng)稅重組稅收待遇解析
15、免稅重組稅收待遇分析
16、企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值與減值稅收政策解析
17、關(guān)于稅收優(yōu)惠政策中加計(jì)扣除方法的選擇
18、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析
19、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的運(yùn)用存在的問(wèn)題
20、視同銷售計(jì)稅基礎(chǔ)調(diào)整存在的問(wèn)題
21、應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用稅收處理
22、應(yīng)付賬款調(diào)增征稅存在的問(wèn)題
23、關(guān)聯(lián)交易所得稅調(diào)增存在的問(wèn)題
24、彌補(bǔ)虧損是否需要審批？
25、資產(chǎn)銷售中發(fā)生的損失是否經(jīng)審批扣除？
27、企業(yè)政府補(bǔ)貼收入征稅存在的問(wèn)題
28、債務(wù)重組公允價(jià)值的理解存在的問(wèn)題
29、未取得合法票據(jù)稅前扣除方面存在的問(wèn)題
30、職工食堂發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票如何計(jì)入招待費(fèi)項(xiàng)目？
31、如何確定企業(yè)籌建期的稅收截止時(shí)限?
32、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問(wèn)題
33、會(huì)議中的伙食費(fèi)與招待費(fèi)區(qū)別問(wèn)題
34、勞動(dòng)保護(hù)支出稅前扣除有什么條件？
35、境外購(gòu)買的管理軟件付款時(shí)是否扣稅？
36、國(guó)稅總局關(guān)于工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題
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高級(jí)班
主題：長(zhǎng)期股權(quán)投資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)中的財(cái)稅處理難點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)操作
一、《企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》政策解讀
二、長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的涉稅會(huì)計(jì)處理技巧
1.長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本的確定
2.長(zhǎng)期股權(quán)投資成本法的運(yùn)用
3.長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法的運(yùn)用：包含公允價(jià)值調(diào)整、投資損益確認(rèn)、其他權(quán)益變動(dòng)、與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)內(nèi)部交易的抵消等。
4.長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換和處置
5.共同控制資產(chǎn)、共同控制經(jīng)營(yíng)的核算
三、企業(yè)合并業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。
1.企業(yè)合并的含義和類型
2.同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實(shí)務(wù)操作
3.非同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實(shí)務(wù)操作
4.通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并的處理
5.反向購(gòu)買業(yè)務(wù)的特殊考慮
6.購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)的處理、被購(gòu)買方的會(huì)計(jì)處理
四、企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)的所得稅處理。
1.企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)所得稅處理的重大變化
2.企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)的基本類型
3.債務(wù)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理及其會(huì)計(jì)差異分析
4.一般重組業(yè)務(wù)及特殊重組業(yè)務(wù)的所得稅處理
5.企業(yè)清算業(yè)務(wù)的所得稅處理
五、與長(zhǎng)期股權(quán)投資、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)相關(guān)的其他稅收政策。
六、上市公司資本運(yùn)作案例剖析
1、上市公司收購(gòu)非上市公司，采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)巨額增值征稅問(wèn)題
案例公司----《XXX（集團(tuán)）有限責(zé)任公司將持有的XXX有限責(zé)任公司100%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給XXX股份有限公司》事件
2、外國(guó)企業(yè)收購(gòu)境內(nèi)企業(yè)，內(nèi)資企業(yè)變成外商投資企業(yè)問(wèn)題
案例公司----《XX投資有限公司的股權(quán)出售給境外XX的投資公司》事件
3、借殼上市資產(chǎn)增值是否征稅問(wèn)題--《XX合并XX有限責(zé)任公司》事件
4、吸收合并是否納稅的問(wèn)題---《XXX股份有限公司以新增股份吸收合并XXX股份有限公司》事件
5、資產(chǎn)托管、法人股轉(zhuǎn)讓、大股東占用資金、資產(chǎn)回填等問(wèn)題----《XXX股份有限公司收購(gòu)XXX投資股份有限公司原六家股東股權(quán)》事件